Qué cambia y cómo afecta la Reforma Fiscal a su negocio

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Querrá saberlo:

Sí, Teknisa ya está despejando el camino para que las facturas se emitan y transmitan con los nuevos impuestos. De este modo, los clientes podrán cumplir con su obligación accesoria de emitir y transmitir documentos fiscales.

Sí. El sistema permitirá realizar las parametrizaciones necesarias para adaptarse a la Reforma Fiscal, abarcando tanto los impuestos actuales como los nuevos que se creen. Teknisa proporcionará avisos de las actualizaciones y una guía paso a paso para la correcta configuración.

Con la reforma, los bares y restaurantes estarán sujetos a un régimen específico para los nuevos impuestos CBS e IBS. La mayoría de las operaciones de suministro de alimentos y bebidas no alcohólicas preparadas en el establecimiento se reducirán en 40%.

Exclusiones:

  • No incluido en la base de cálculopropinas (hasta 15% del valor, siempre que se repercutan íntegramente), gastos de entrega y corretaje.
  • Tributación completa (sin descuento 40%)Alimentos y bebidas comprados a terceros para su reventa, catering para empresas, eventos y aviación civil.
  • Bebidas alcohólicasEl tipo impositivo será más elevado debido a la incidencia del Impuesto Selectivo (IS).

No. No se permitirá el uso de créditos IBS y CBS a los consumidores de comida y bebida suministrada por bares, restaurantes y bares de aperitivos.

El cashback se destinará a las familias con bajos ingresos registradas en CadÚnico. El beneficio será individual y automático, vinculado al número de CPF en el momento de la compra, y podrá ser abonado o reembolsado.

  • Reembolso completo (100% CBS + 20% IBS)facturas de gas, agua, energía y teléfono.
  • Retorno parcial (20% CBS + 20% IBS)otros consumos.
  • Sin retornoproductos sujetos al Impuesto Selectivo (IS).

El objetivo es reducir el impacto de los impuestos sobre el consumo de estas familias, formalizar el sector y luchar contra la evasión fiscal, ya que será obligatorio emitir el NF vinculado al CPF.

Plazos:

  • CBS Cashback: desde Enero de 2027.
  • Reembolso IBS: desde Enero de 2029.

De momento, no. Rellenar el CPF en el documento fiscal ya garantiza la transmisión automática de la información al gobierno, que se encargará de devolver los impuestos.

Teknisa ya ha puesto en marcha las versiones de cumplimiento, lo que le permite configurar los parámetros relacionados con los nuevos impuestos (CBS, IBS e IS) y garantizar que sus clientes cumplen la nueva normativa fiscal. Ley 214 complementaria.

Independientemente de la actividad, quienes opten por Simples sólo puede acreditarse o generar créditos en su totalidad si opta por cobrar el SII y CBS por el sistema regular, por separado de la forma Simples.

Las empresas deberían adaptar ya sus sistemas para emitir facturas con el cálculo del CBS (tipo de 0,9%) y el IBS (tipo de 0,1%).

Según art. 47 de la LC 214/2025, Si el cliente es un contribuyente regular del SII/CBS (opte o no por el Simples), puede beneficiarse de la totalidad del crédito. Si el proveedor está en el régimen ordinario, la regla general es que tiene derecho al abono íntegro de las compras. Las compras a un contribuyente Simples que no cobre IBS/CBS en el régimen regular sólo darán derecho a un crédito parcial, como se ha visto anteriormente.

Además, las compras de artículos para uso o consumo personal y las compras cuyas operaciones estén exentas o sujetas a tipo cero no generan derecho a crédito.

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